在澳大利亚做生意，不论是注册公司、开店、投广告，还是入驻亚马逊澳洲站（Amazon AU），都绕不开两个关键编号：
ABN（Australian Business Number）：企业识别号
GST（Goods and Services Tax）注册状态：是否登记消费税
简单来说，ABN 是身份，GST 是资格。前者是必须拥有的企业编号，后者是销售额达到一定门槛后必须申请的税务登记。
一、澳大利亚ABN 与 GST 的区别
项目 ABN GST
全称 Australian Business Number Goods and Services Tax
性质 企业身份编号 一种税种（消费税/增值税）
注册机构 澳大利亚商业登记处（ABR） 税务局（ATO）
是否公开 可公开查询 状态附在 ABN 记录中
注册门槛 几乎所有商业主体需有 年营业额 ≥ AUD 75,000（非盈利为 150,000）
在 ABN Lookup（abr.business.gov.au）中输入公司名称，就能同时看到企业是否已注册 GST。
二、实操步骤：如何查询或申请
1. 查询公司税号（ABN）
打开 ABN Lookup 官网
输入公司名称、ABN 或 ACN（澳洲公司编号）
可查看注册状态、实体类型、GST 注册情况、注册地址等
2. 注册 ABN
新设公司可在注册 ASIC（澳洲公司登记处）时同步申请 ABN；
个人独资或信托也可单独在线申请；
3. 注册 GST
当年营业额预计或实际达到 AUD 75,000 时必须注册；
注册后，ABN 记录会显示“GST: yes”；
企业需按季度或年度向 ATO 提交 BAS（Business Activity Statement）并申报 GST。
三、常见问题与风险提醒
风险 1：未及时注册 GST 被追缴
许多海外卖家误以为只要有 ABN 就够，结果被追征 GST 并处罚。
✅ 解决方案：建立销售监控表，及时判断是否触发门槛。
风险 2：ABN 信息不一致
部分卖家在电商平台展示的 ABN 与实际登记不符，造成发票争议。
✅ 解决方案：定期比对 ABR 公示数据，确保一致。
风险 3：进口 GST 与清关环节错配
若使用 DDP（完税交货）模式，应明确由卖家承担 GST，并在合同中写明，防止被客户索赔。
四、企业落地建议
✅ 定期在 ABN Lookup 验证企业及合作方的注册信息
✅ 一旦销售额接近 AUD 75,000，立即启动 GST 注册
✅ 与熟悉澳洲跨境业务的税务代理保持合作，确保 BAS、GST、进口税一体化管理
ABN 是通行证，GST 是合规盾。
对跨境卖家而言，提前规划税务结构、保持信息透明，不仅能降低罚金风险，更能在平台审核、财务核查时赢得信任，稳健拓展澳洲市场。
