美国公司给员工交个人所得税比例是多少？雇主需要承担哪些联邦与州层面责任？

这是一家原本只通过亚马逊销售的中国电商公司，在2024年正式设立美国本地团队后，首次遇到员工个税与雇主税负问题，于是向沙之星求助。（美国税务）

在美国雇佣员工，不仅仅是发工资那么简单。雇主每月需预扣员工个人所得税，并承担一系列联邦和州级雇主责任税费，一旦操作错误，将面临IRS或州税局罚金甚至法律责任。

问题一：美国员工的个人所得税谁来缴？
“工资发给员工了，是他们自己去报税，还是我们帮交？”
沙之星解答：
在美国，企业（雇主）必须作为预扣义务人，按照员工收入水平从每月工资中预扣联邦个税（Federal Income Tax）、社会保障税（Social Security）、医疗保险税（Medicare）等，并定期向IRS申报并汇缴。

此外，不同州还可能有州个人所得税（State Income Tax），如加州、纽约等税率较高，而德州、佛州等州则无州税。

问题二：雇主自己需要承担哪些税？
“那我们公司除了帮员工扣税，还要交什么？”
沙之星说明：
美国雇主在发薪时还需承担如下部分：
Social Security（社保税）：6.2%（与员工各自承担相同份额）
Medicare（医保税）：1.45%（与员工匹配）
FUTA（联邦失业税）：最高可达0.6%
SUTA（州失业税）：各州不同，一般为0.5%-6%左右

以加州为例，总体雇主负担通常为员工工资的8%-10%不等，视具体薪酬结构和行业而异。

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在美国合法雇人，税务合规比薪资高低更关键。
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