在美国打工，员工工资的税务扣除包括联邦所得税、州所得税和社会保障（Social Security）及医疗保险税（Medicare），这些税款直接影响到到手工资水平。(美国税务）
联邦所得税：联邦税采用累进税率，2025年税率从10%起步，最高达37%。扣税额度取决于收入、申报状态（单身、已婚等）及抵扣项。以年收入5万美元的单身员工为例，联邦税约占收入的12%至15%。
州所得税：各州税率差异显著。加州最高可达13.3%，佛罗里达、德州无州所得税。举例，纽约市民除州税外，还有地方税约3%。跨州工作者需了解工作地与居住地税务影响。
社会保障和医疗保险税：标准费率分别为12.4%和2.9%，员工和雇主各承担一半，员工个人负担6.2%和1.45%。高收入者超过一定限额后，部分医疗保险税率会上升。
案例中，一名来自中国的留学生在纽约兼职，月薪3000美元，扣除联邦税约320美元，州税150美元，社保和医疗保险合计约230美元，最终实得工资约2300美元。合理规划预扣税金额，避免年终大额补税。
此外，部分州提供抵税优惠，允许抵扣教育费用、退休储蓄等。正确使用W-4表格调整预扣税率，能优化现金流。
跨境企业在雇佣外国员工时，应协助其理解美国税务体系，准确计算扣税，避免因误解税负导致员工不满或合规风险。
