美国企业透明法案中的“BOI 申报”是什么？

1、CTA 通过及生效时间：美国国会于 2021 年通过 CTA，该法案于 2024 年 1 月 1 日生效。
2、申报要求：在美国注册或登记的特定企业，需向 FinCEN 申报对其拥有所有权或控制权的受益人所有人信息（Beneficial Ownership Information），即“BOI 申报”。

3、相关规定和指导文件：FinCEN 制定和更新了与该法案配套的规定和指导文件，包括《美国银行保密法》相关规定、《实际控制人信息申报要求》、《小规模实体合规指南》、《官方合规手册》等。