加拿大公司注册完成后，税务合规方面必须满足以下六项硬性要求：
① 在加拿大税务局（CRA）注册商业号码（BN）及所得税账户；
② 如年销售额超过3万加元，必须在30天内注册GST/HST账户并按期申报；
③ 如雇佣员工，需注册薪资扣缴账户（Payroll Deductions），代扣个税、CPP、EI；
④ 如进口商品，需注册进口账户（RM）并缴纳关税及GST；
⑤ 每年提交公司所得税申报表（T2），即使无利润也要申报；
⑥ 保存所有会计凭证（发票、合同、银行流水）至少6年。不满足任何一项，CRA可罚款并冻结账户。跨省经营还需关注各省的销售税（如魁省QST、BC省PST）。
一、六项硬性要求详解
1、注册商业号码（BN）及所得税账户
（1）公司注册后，需向CRA申请BN（9位数字）。BN是所有税务账户的基础。
（2）所得税账户（RC账户）用于申报公司所得税。可在线通过CRA Business Registration系统申请。
2、GST/HST注册
（1）如果年应税销售额超过3万加元（阈值），必须在30天内注册GST/HST账户。
（2）即使未超阈值，也可自愿注册以抵扣进项税（如进口GST、广告费GST）。
（3）需按季度或年度申报GST/HST。平台代扣的销售GST不影响您的申报义务。
3、薪资扣缴账户
（1）如雇佣员工，需在CRA注册薪资账户（Payroll Deductions）。
（2）从员工工资中扣缴个人所得税、加拿大养老金计划（CPP）、就业保险（EI）。
（3）定期（每月或每季度）向CRA汇款，并每年提交T4工资单。
4、进口账户
（1）如从境外进口商品到加拿大，需注册进口账户（RM）。
（2）用于缴纳关税（Customs Duty）和进口GST。不注册无法清关。
5、年度所得税申报（T2）
（1）公司财年结束后6个月内提交T2申报表。
（2）即使无利润、无活动，也要提交“零申报”。逾期罚款按天计算。
（3）需同时提交财务报表（资产负债表、损益表）。
6、凭证保存
（1）保留所有发票、合同、银行流水、报关单至少6年。
（2）保存形式可以是纸质或电子扫描件。CRA审计时可要求提供原件。
二、沙之星跨境案例
1、用户痛点：一位深圳卖家通过亚马逊加拿大FBA销售“家居用品”，公司已注册但未向CRA注册GST/HST账户，也未申报任何销售税。运营一年后，CRA发来审计通知，要求补缴过去一年的GST及罚款。
2、解决方案：沙之星跨境加拿大税务团队立即协助卖家注册了GST/HST账户（追溯生效日）。团队从亚马逊后台导出了所有历史销售数据，计算了应缴GST总额。通过CRA的“自愿披露”程序，提交了修正申报并补缴了税款及利息。同时，团队为卖家注册了薪资账户（因其雇佣了加拿大本地客服）。
3、结果：CRA接受了自愿披露，减免了部分罚款。
三、用户问答
问1：我在加拿大卖“太阳能板”和“磷酸铁锂电池”，年销售额不到3万加元，可以不注册GST吗？
答：可以不注册，但无法抵扣进口时缴纳的GST。建议自愿注册，以抵扣进项税。加拿大税务合规要求自愿注册需持续至少一年。
问2：加拿大公司注册后，如果一直零申报（无销售），会被CRA查吗？
答：可能。长期零申报且无合理解释（如未开始经营），CRA会视为异常，可能要求提供证明（如银行流水）。
问3：我在加拿大公司使用Shopify独立站销售“阳台发电系统”，平台没有代扣GST，我需要自己申报吗？
答：需要。您必须注册GST/HST账户并按期申报。不申报属于逃税。
问4：加拿大公司所得税申报的截止日是哪天？
答：公司财年结束后6个月内。例如财年12月31日结束，申报截止日为次年6月30日。逾期罚款按欠税金额计算。
加拿大公司注册完成后，税务合规六项硬性要求缺一不可。沙之星跨境提供加拿大GST/HST注册、申报及年度所得税服务，助您合规经营。
