澳大利亚为什么被称作宝藏市场？数据显示，澳大利亚的经济连续20多年保持正增长，增长率甚至高于美国和欧洲。其高度数字化的市场环境，高购买力的消费人群，高效的物流运输网络......都让澳大利亚视为一个充满机遇的市场，像是埋藏着宝藏一样。中国企业在这个市场上有机会通过跨境电商拓展业务，吸引更多澳大利亚消费者。而就目前全球跨境电商行业的发展形势而言，重视税务合规是进入每一个市场的敲门砖。继上周发布关于澳洲GST的深度解析之后（深度解析||如何提高澳洲市场企业竞争力？建议你注册澳洲GST！），我们接到了很多关于GST的咨询，小星收集了几个卖家朋友们最关心的问题，来给大家做详细解答。
一、年销售不超过7.5W澳币需要注册澳洲GST税号吗？
12 个月内销售额超过75000 澳币（约35万人民币）时，需要在21天内向澳大利亚税局(ATO)注册 GST 税号。如果年销售不超过7.5W澳币，可以选择自愿注册GST，如果需要注销也需要在业务结束前21天向ATO提出申请。
*这里的12个月是按照澳洲财政年来的7月到次年6月，比如客户23.7-24.6期间销售额没到7.5W澳币，会在下一个财年开始重新累计
二、根据澳大利亚税务法规规定，符合以下条件的卖家需要注册澳洲GST税号：
1、澳洲的亚马逊、ebay 等平台卖家，如果没有达到销售限额，则无需注册 GST；
2、但销售产品到澳洲的卖家仍有注册GST的义务，如亚马逊平台仅代扣low value goods 的税金，所以达到销售限额，仍需注册澳洲GST，并进行申报和缴纳税金。
三、如果没有按照规定注册会有什么后果呢？
1、晚注册罚金
如果实体未能按照 GST 法的要求申请注册 GST，或者如果实体已注册，但未能按要求申请取消GST，则可能会受到处罚。
2、晚申报罚金
迟交可能会被处以迟交罚款。罚款适用于逾期的每 28 天或其中的一部分，最多 5 个期限。每迟交28天（或其中一部分），罚款金额为每期一个罚款单位，最多5个罚款单位。但是，这可能会根据实体的业务规模而增加。
四、注册澳洲GST有什么优势？
首先，标准注册GST可以开具零税率发票，有开票需求的客户会优先选择有GST税号的企业
同时，在卖家货物进口清关时，拥有GST税号的卖家可以申请进口增值税的抵免和退税，有助于降低企业的经营成本。
小星曾经遇到过一个案例，卖家因无法开具税务发票而被客户举报，直至其注册GST税号开具相关发票后，事情才得以解决。
（卖家收到的被举报通知）
五、澳大利亚GST简易和标准申报，申请有什么区别吗？
1、简易GST
注册特点：✔不需要ABN✔进行与澳大利亚相关的销售✔销售进口服务、数字产品或低价值进口商品✔希望快速、轻松地以电子方式注册、申报和付款✔不能够申请商品及服务税抵免（包括应税进口的抵免）
2、标准GST可以申请GST抵免：
✔拥有或需要 ABN✔进行与澳大利亚相关的销售✔需要开具税务发票✔想要申请消费税抵免。
*我司注册一般是按照标准申报，因为简易申报无法进项抵扣。
六、平台会代扣代缴及补税吗？
目前，独立站卖家12个月内销售额超过75,000澳币，需要向澳大利亚税局注册GST税号。通过第三方销售平台（如亚马逊、eBay）向澳大利亚消费者销售的卖家，卖家需自行申报缴纳GST。卖家可以申请追溯GST注册，从2012年7月1日或之后的纳税期，GST追溯期限为四年。
