美国联邦的个人所得税税率详细解析：各收入档次税率及其影响

美国联邦个人所得税是累进税制，即随着收入的增加，适用的税率也逐步上升。2025年的税率档次详细解析如下：
1. 税率档次
• 10%：适用于年收入最高为$11,000的部分。
• 12%：适用于年收入在$11,001至$44,725之间的部分。
• 22%：适用于年收入在$44,726至$95,375之间的部分。
• 24%：适用于年收入在$95,376至$182,100之间的部分。
• 32%：适用于年收入在$182,101至$231,250之间的部分。
• 35%：适用于年收入在$231,251至$578,125之间的部分。
• 37%：适用于年收入超过$578,125的部分。
2. 收入档次税负的计算
每个档次的税率仅适用于收入在该档次区间内的部分。以一个年收入为$75,000的单身纳税人为例：
• 10%：适用于前$11,000的部分，即$1,100（$11,000 × 10%）。
• 12%：适用于$11,001至$44,725之间的收入，即$4,038（$44,725 - $11,000 = $33,725；$33,725 × 12%）。
• 22%：适用于$44,726至$75,000之间的收入，即$6,666（$75,000 - $44,725 = $30,275；$30,275 × 22%）。
总税负为$1,100 + $4,038 + $6,666 = $11,804。
3. 税率档次的影响
• 收入影响：随着收入的增加，适用的税率也会提高，因此高收入者的税负增加。对于高收入者来说，更多的收入将适用较高的税率档次。
• 税务规划：了解各收入档次的税率有助于进行有效的税务规划。通过合法的扣除和税收抵免，纳税人可以减少应税收入，降低总体税负。
• 税负递增：累进税制意味着纳税人的税负随着收入的增加而递增。这种设计旨在使税收更具公平性，使得高收入者承担更多的税负。