美国个人所得税免除项目全览：哪些收入可以免税？

美国的个人所得税体系允许纳税人从其总收入中扣除某些项目，以减少应纳税额。这些免税项目旨在减轻特定生活成本和鼓励某些社会行为。以下是一些主要的免税收入类型：

1.州和地方税：纳税人可以扣除他们支付的州和地方所得税，或者选择扣除销售税和州和地方财产税。
2.房产税：如果纳税人拥有房产，他们可以扣除支付的房产税。
3.慈善捐赠：向合格慈善机构捐赠的现金或物品可以作为扣除项。
4.医疗费用：超出一定比例的调整后总收入的医疗费用可以扣除。
5.教育费用：某些教育费用，如学费和学生贷款利息，可能有资格扣除。
6.投资损失：个人可以抵消投资组合中的损失，以减少税负。
7.退休储蓄：向某些退休账户如401(k)或IRA的贡献可以作为扣除项。
8.自雇费用：自雇人士可以扣除与业务相关的费用。
9.子女和受抚养人：每个符合条件的子女或受抚养人可以为纳税人提供一个标准的免税额。
10.教育储蓄账户：如529计划的贡献，可以用于教育费用的储蓄，某些情况下可以作为扣除项。
11.健康储蓄账户（HSA）：符合条件的个人可以为健康储蓄账户的贡献进行扣除。
12.灾难损失：在某些情况下，因自然灾害导致的损失可以扣除。
13.利息收入：某些政府债券的利息收入是免税的。
14.能源效率改进：对住宅进行特定能源效率改进的费用可以作为扣除项。
15.特定工作相关费用：如工作服、工具或旅行费用，如果雇主未报销，可作为扣除项。

需要注意的是，税法经常变化，免税项目和扣除额度可能会有所不同。因此，纳税人应定期查看最新的税法规定或咨询税务专业人士，以确保充分利用所有可用的税收优惠。