美国税率个人所得税：单身与已婚的税率差异对比

美国的个人所得税体系是建立在累进税率的基础上，这意味着收入越高，适用的税率也越高。在比较单身与已婚个人所得税率时，我们需要注意的是，美国税法允许已婚夫妇选择联合申报或分别申报，而这一选择会对税率产生显著影响。

首先，让我们看看单身纳税人的税率表。单身纳税人的收入被分为几个不同的档次，每个档次都有对应的税率。例如，2023年的联邦所得税率表中，单身纳税人的收入在$0至$10,275之间适用10%的税率，而收入在$41,776至$83,550之间的部分则适用22%的税率。

相比之下，已婚夫妇联合申报的税率表与单身纳税人的税率表相似，但起征点更高，税率档次的分界点也更高。这意味着，如果一对夫妇的总收入与一个单身纳税人的收入相同，那么他们联合申报时可能会适用更低的税率。例如，已婚夫妇联合申报的收入在$0至$20,550之间适用10%的税率，而收入在$83,551至$178,150之间的部分适用22%的税率。

然而，如果已婚夫妇选择分别申报，他们各自的收入将被单独计算，使用单身纳税人的税率表。这通常会导致更高的税负，因为分别申报时，每人的收入档次分界点不变，但总收入增加，导致部分收入落在更高的税率档次上。

值得注意的是，除了联邦税之外，各州也有自己的个人所得税制度，税率和规定可能与联邦税有所不同。一些州对已婚夫妇和单身纳税人有不同的税率或起征点。

已婚夫妇在选择联合申报时，由于更高的起征点和更宽的税率档次，通常能够享受到较低的税率。然而，是否选择联合申报或分别申报，应根据夫妻双方的具体收入情况和税务情况来决定，有时分别申报可能更为有利。