美国BOI申报范围包含哪些内容？实则受益人是谁？

一、包含内容

1.完整的法定名称

2.任何商业名称

3.“经营名称”(d/b/a)或“贸易名称”(t/a)

4.在美国主要营业地地址或在美国开展业务的主要地址(当公司在美国没有主要营业地时)

5.公司成立的司法辖区

6.外国公司在美国注册开展业务的司法辖区

7.美国企业纳税识别码(Taxpayer Identification Number，“TIN”)或其他司法辖区颁发的企业纳税识别码及该司法辖区的名称(当外国公司未获得 TIN 时)。

8、温馨提示
公司“替代名称”通常用于标识实体在市场上的身份，而不一定是其正式注册的名称；

公司税号可使用 TIN/EIN/DUN/LEI，可以使用纳税人识别号 Taxpayer Identification Number/雇主识别号 Employer Identification Number，个人公司可以用社会安全号码 Social Security Number 作为税号，境外公司可以用数据通用编号 Data Universal Numbering，或是法律实体识别码 Legal Entity Identifier 等境外纳税人识别号，并说明司法管辖区的名称。

二、实益所有人信息

1、需提供信息

对于“实益所有人”，申报公司需要向 FinCEN 提供个人姓名、出生年月、现居住地址(地址不需要在美国)、具有唯一性的身份识别号码(例如有效的护照号码)，以及包含该身份信息的证件照片。

2、温馨提示

以往注册美国公司，中国人身份注册，只需要提供中国人身份证即可，但按照最新的法规，必须一定要提供护照信息，不能提供身份证。

而且已成立的公司，实益所有人都需要按照最新要求补上护照信息。

此外，《美国BOI 申报要求》针对“实益所有人”规定了五类申报豁免，包括:未成年子女，被提名人、中间人、保管人或代理人；雇员；继承者；债权人。

如果“实益所有人”符合申报豁免情形，则申报公司无需提供此类“实益所有人”的个人信息。

三、公司申请人信息：

1、申报要求

只有在 2024 年 1 月 1 日当日或之后成立或注册的公司需要申报“公司申请人”的个人信息，在 2024 年 1 月 1 日之前成立的公司只需报告存在“公司申请人”这一事实，而无需指明“公司申请人”身份或申报其他信息。

2、需提供信息

与“实益所有人”相似，对于申报公司申请中的每一个“公司申请人”，申报公司需要提供个人姓名、出生年月、现居住地址或“公司申请人”的商业地址(当“公司申请人”在其业务过程中成立或注册了公司时)、具有唯一性的身份识别号码(例如有效的护照号码)，以及包含该身份信息的证件照片。

3、温馨提示

在 2024 年 1 月 1 日之前注册的公司，选填“已存续申报公司”（Existing Reporting Company），不需要提交公司申请人信息；

公司申请人只能是个人，最多为两名；如果公司申请人有 FinCEN ID，不需要重复填写上述信息。