哪些公司需要申报美国BOI?

一、申报公司

定义：根据美国州或部落司法管辖区的法律，向州务卿或其他办公室提交相关文件而设立或开展业务的企业，分为本国申报公司（在美国设立）和外国申报公司（在外国设立并在美国开展业务）。

主要企业类型：公司、有限责任公司（LLC）、有限责任合伙企业、有限责任有限合伙企业、商业信托等。

案例：比如一家名为“ABC 有限公司”的企业在美国注册成立，它就属于本国申报公司；而一家在英国注册的“DEF 公司”，如果要在美国开展业务并进行登记，那它就是外国申报公司。

二、公司申请人

定义：为申请设立国内企业或注册外国企业，而提交设立文件或登记文件的人，以及指导或控制实际申请人提交该文件的人，最多可有两名，且只能为个人。

举例：公司代表、授权代理人员、董事或高级管理人员，公司还可以委托的律师、会计师或其他三方机构作为公司申请人。

案例：假设“GHI 公司”准备在美国注册，其法定代表人小明提交了相关文件，那么小明就是公司申请人。

三、受益所有人

定义：满足下述两个条件任其一的个人，即直接或间接对申报公司行使实质控制权的个人；或者拥有或控制申报公司 25%或更多所有权权益的个人。

注意事项：受益所有人只能是个人，若某申报实体由公司控股，则进行 BOI 申报时需逐步审查控股结构，直至能确定到自然人为止。

CTA 还规定了一些不属于 BOI 申报范围的人群，如未成年人（但需要填写父母或监护人的信息）、代理他人的名义持有人、中介、托管人或代理人、作为公司职员行事的普通员工、唯一权益是通过继承权获得公司未来权益的人（尚未获得的未来权益，一旦实际继承，则不属于例外范围）、满足特定条件的债权人（如债权人拥有对申报公司唯一的所有权权益是贷款或还款）。

案例：在“JKL 公司”中，老王直接决定公司的重大决策和运营方向，那么老王就是受益所有人；或者老张持有该公司 30%的股份，老张也属于受益所有人。