2024年1月1日起，一项新的报告要求生效，要求数百万家小企业向美国财政部金融犯罪执法网络（FinCEN）提交受益所有者信息（BOI）报告。
国会在一项名为《公司透明度法案》（CTA）的法令中规定了这一要求，FinCEN发布了提供细节的规定，内容包括必须提交报告的对象、报告提交的时限以及必须报告的信息。每个小企业主都需要了解这一新的报告要求，因为不遵守规定可能会导致严重的处罚。
一、《公司透明度法案》目的是什么？
CTA主要是一部反洗钱法。在法案中，国会指出，不法分子试图隐藏他们对在美国成立的公司、有限责任公司或类似实体的所有权，以便从事洗钱、资助恐怖主义、税务欺诈和其他非法行为。
国会认为提供收集受益所有者信息的联邦立法是必要的，以保护国家利益并更好地支持打击这些非法行为。
二、哪些人必须提交BOI报告？
任何通过向州秘书处或类似办公室提交过文件或在州法律或印第安部落法律下创建的公司、有限责任公司或其他实体，均需提交BOI报告，除非其符合豁免条件。
在美国创建并且不具备豁免条件的实体，需要提交BOI报告的，被称为“国内报告公司”。（在外国创建并注册在美国开展业务的某些实体也必须提交BOI报告，被称为“外国报告公司”。）
三、谁能免于提交BOI报告？
有23种类型的实体可获得豁免。大部分豁免对象是那些已经受到重大联邦或州监管的实体。豁免实体包括公开交易的公司以及向美国证券交易委员会（SEC）提交报告的其他实体、银行、信用社、货币服务业务、证券经纪商和交易商、免税实体、保险公司、持州执照的保险生产商、投资基金、公用事业和会计师事务所等。
还有一种所谓的“大型运营公司”也可获得豁免。“大型运营公司”是指在美国雇佣20名以上全职员工、在美国有实体办公室并在上一年度向美国提交了联邦所得税或其他信息报告，报告显示超过500万美元的毛收入或销售额的实体。
四、公司必须报告哪些信息？
在2024年1月1日之前成立的公司必须提供关于公司及其受益所有者的信息。
在2024年1月1日及以后成立的公司必须提供关于公司、其受益所有者和公司申请人的信息。
五、公司必须报告哪些信息？
报告必须提供公司的：
（1）完整法定名称；
（2）任何商业或“营业名称”；
（3）主要营业地点的完整当前街道地址；
（4）成立地的司法管辖区；
（5）纳税人识别号码；
六、受益所有者和申请人
1、每位受益所有者和申请人必须报告哪些信息？
报告必须提供他们的：
（1）完整法定名称；
（2）出生日期；
（3）完整的当前居住街道地址（公司申请人在其业务中创建或登记实体的情况除外，必须提供业务街道地址）；
（4）唯一识别编号和发证司法管辖区，包括现行
（i）美国护照；
（ii）州或地方身份证件；
（iii）驾驶执照；
（5）获取唯一识别编号的文件的图像。
2、什么是“受益所有者”？
受益所有者是直接或间接对报告公司拥有实质控制权或拥有或控制至少25％的所有权利益的个人。
3、什么是“公司申请人”？
公司申请人是直接提交创建国内报告公司的文件的个人，以及在提交文件过程中主要负责指导或控制提交的个人，如果在提交文件过程中涉及多个个人，则主要负责指导或控制提交的个人。
七、如何提交BOI报告？
初次提交报告需准备以下资料——
🔻企业信息：
（1）完整法定名称
（2）任何商业或“营业名称”
（3）主要营业地点的完整当前街道地址
（4）成立地的司法管辖区
（5）纳税人识别号码
（6）公司的注册地址和收信地址
🔻受益所有者和申请人信息：
（1）完整法定名称
（2）出生日期
（3）完整的当前居住街道地址（公司申请人在其业务中创建或登记实体的情况除外，必须提供业务街道地址）
（4）唯一识别编号和发证司法管辖区，包括现行美国护照，州或地方身份证件，驾驶执照，若没有上述文件，则外国护照
（5）获取唯一识别编号的文件的图像
提交方式：最初的BOI报告及所有更新和更正均通过FinCEN的系统电子方式提交，系统将通过FinCEN的网站提供。
最初的BOI报告何时必须提交？
2024年1月1日前成立的国内报告公司必须在2025年1月1日前提交其首份BOI报告。
在2024年1月1日至2025年1月1日前成立的国内报告公司，必须在收到实际或公开通知其成立已生效之日起的90日历天内提交报告。
在2025年1月1日或之后成立的国内报告公司，必须在收到实际或公开通知其成立已生效之日起的30日历天内提交报告。
八、逾期提交报告会怎么样
根据《企业透明度法》的规定，没有及时进行BOI申报的话，晚申报的每天都会处以591美元的处罚
该人还可能被判处最高两年监禁和最高10,000美元的罚款。所以，对待BOI报告各位美国卖家们应该要非常谨慎，一旦被判定为故意违规将后悔莫及！
如果报告中有关报告公司或其受益所有者的信息发生任何变化，报告公司必须在变更发生之日起的30日历天内提交更新报告。
这包括受益所有者的变更，以及报告公司符合豁免条件的变更。报告公司无需更新有关公司申请人的信息。
